Физическое лицо, которое в течение трех месяцев будет принимать переводы от ста различных лиц, и эта сумма превысит 1 млн тенге, привлечет к себе внимание налоговых органов. Только при этих условиях физлицом заинтересуются соответствующие службы.
Коммерческие банки будут передавать необходимую информацию в фискальные органы, но немедленного закрытия банковских счетов на этот случай не предусмотрено. Ержан Биржанов подчеркнул, что физическое лицо будет сначала получать уведомление по этим расхождениям с предложением о постановке его на учет в качестве индивидуального предпринимателя. При этом, будет учитываться сбор средств в рамках благотворительности либо какая-то другая ситуация. Каждый случай будет рассматриваться индивидуально.
Если такие случаи будут, и мы увидим, что в одной организации постоянно один человек собирает на какие-то мероприятия - количество превысило более 100 человек, и сумма превысила, то мы, конечно, при предъявлении уведомления данному лицу получим от него пояснение. Если мы удостоверимся, что это близкие люди, то к нему вопросов не будет, — подчеркнул вице-министр.
Ержан Биржанов опроверг информацию о том, что достаточно одного мобильного перевода на сумму свыше 1 млн тенге для обязательной регистрации ИП. Спикер отметил, что это фейк и предупредил блогеров о том, что за распространение заведомо ложной информации предусматривается ответственность.
С января следующего года правила мобильных переводов в Казахстане претерпят изменения. В целом, налоговое администрирование мобильных переводов внедрялось в несколько этапов. С 2023 года банки второго уровня проверяли информацию среди сотрудников государственных компаний, приравненных к ним лицам и супругам. С 2024 года список был дополнен работниками госучреждений, субъектами квазигосударственного сектора и их супругами. В 2025 году это коснулось индивидуальных предпринимателей, руководителей компаний и их супругов. Со следующего года в этот процесс будут вовлечены все физические лица.
Мобильные переводы являются функционалом только для безналичного перевода средств между физлицами для личных целей и не подлежат налогообложению. Потребители должны оплачивать услуги и товар при применении контрольно-кассовых аппаратов, POS-терминалов и QR-кодов, получая при этом специальные чеки. В случае отказа со стороны предпринимателей принимать деньги по безналичному расчету применяется штраф до 40 МРП или 157 тыс 280 тенге. В случае отсутствия регистрации у предпринимателей также предусмотрен штраф от 58 тыс 980 до 393 тыс 200 тенге.
Ответственность за невыдачу чека наказывается штрафом от 58 тыс 980 до 196 тыс 600 тенге. Сокрытие доходов облагается штрафом в размере 200% от суммы неуплаченных налогов. В случае повторного нарушения штраф вырастет до 300%.
Ранее в комитете госдоходов Минфина РК пояснили разные нормы контроля за мобильными переводами. Так, к примеру, предпринимателям для приема безналичных платежей, которые не могут использовать кассовые аппараты, необходимо зарегистрироваться в качестве ИП.
Это можно сделать через мобильные приложения «e-Salyq Business», «Egov Mobile». Для приема безналичных платежей в режиме онлайн можно открыть предпринимательский банковский счет.